企业合规专题

随着时代发展，市场企业之间的良性竞争也在逐步加剧，在习近平总书记强调要构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局的时代大背景下，每一个企业的稳定运行也是至关重要的因素。对于企业来说，合规管理一方面维护了内部的稳定运行，另一方面防范了外部的违规风险，企业合规管理不仅是企业对自身的要求，更是在新发展格局的背景下时代的要求。近年来，企业合规管理这一项工作逐渐走进大小企业的工作流程中。本公众号将开设“企业合规专题”，为大家细致、通俗的讲解企业合规管理的主要内容。

什么是合规？

在国务院国有资产监督管理委员会最新发布的《中央企业合规管理办法》中提到，本办法所称合规，是指企业经营管理行为和员工履职行为符合国家法律法规、监管规定、行业准则和国际条约、规则，以及公司章程、相关规章制度等要求。对于企业来说，合规管理所要遵守的规则在狭义上即可以参考在此类《办法》中所提及的范围。

什么是合规管理？

同样作为参考，在《中央企业合规管理办法》第三条中提到，本办法所称合规管理，是指企业以有效防控合规风险为目的，以提升依法合规经营管理水平为导向，以企业经营管理行为和员工履职行为为对象，开展的包括建立合规制度、完善运行机制、培育合规文化、强化监督问责等有组织、有计划的管理活动。再结合国内外专家学者对于合规管理的定义来看，“合规管理”即企业参考上述“合规”，使其管理机构主动实现企业经营管理的规范性，保护相关各方的合法权益，从而符合上述“合规”的具体要求。

合规管理根据运行机制可以分为主动管理和被动防范两方面。在如今风险与机遇并存的市场大环境下，我国企业对于合规管理的概念也在逐步从“兵来将挡水来土掩”的被动防范一步步转变为提前做好管理和防御措施的主动管理模式。

合规管理包含哪些内容？

如上文所述，我国的企业合规管理概念正逐渐从被动防范转向主动管理，而从企业管理的可持续性来看，企业合规管理主要源自于对未来可能出现的问题的“风险管理”，在其中进一步细化，加入对既有企业模式的“内部控制”，在此基础上进行查漏补缺。

“内部控制”是企业在自身现有管理模式的基础上，进行自查自纠，根据经营状况动态调整管理模式，从而保证企业稳定且合规运行。实现“内部控制”，需要整个企业从管理层到每一位员工对于各项规章制度的遵守。而从《企业内部控制基本规范》中，我们可以发现“内部控制”更关注程序的执行过程，属于整个企业宏观层面的调控，而对于企业合规管理来说，更注重企业各项具体事务的合规操作流程。并且，“内部控制”的调整来源于企业内部的变动，“企业合规管理”的触发则是基于企业内外两方面的全面调控，更具有前瞻性。

提到前瞻性，就不得不提企业的“风险管理”。对于企业来说，“风险管理”的内容来源于企业运行过程中可能遇到的风险的预测，提醒企业要重视企业运行的不确定性。“风险管理”对于企业合规管理具有一定的包容性，企业合规管理即在风险管理的基础上进一步细化、深化，从而更加贴合企业自身的种种特点。

企业合规管理的意义

与大多数管理模式相似，企业合规管理也有着自己的原则，基于企业合规管理的内容，企业合规管理首先要遵循“独立性原则”，应当独立于常规的业务经营活动，对其他业务起到牵制制约的作用，这也是企业合规管理的根本性原则。同时，企业合规管理在企业发生违规行为时，应当坚持中立性原则，遵循合法性准则，从客观角度进行判断，不能与法律法规有直接冲突，确保评价的公信力。

对于企业来说，企业合规管理是建设法治企业的必然方向。我国对于企业合规管理的进一步规范要求体现了对于这项制度发展的前瞻性。从企业可能存在的风险点出发，结合企业自身的发展特点，进行有规划、有个性的企业合规管理，是建设法治企业的趋势所在。

企业合规管理能够提高企业的风险防御能力。通过企业合规管理制度的推行，促进企业员工积极参与到合规管理的进程中来，逐步建立起企业合规高于经济利益的优良企业文化。

企业合规管理能够规避负面影响，提升企业价值。企业合规管理为企业带来的是长治久安的稳定运行，从企业的合作伙伴的角度看来，一家稳定运行的企业明显要比没有进行企业合规管理的存在各类风险的企业更具有合作价值，更能够避免风险造成的损失出现，将合作风险降到最低。企业合规管理聚焦的不是一时的经济利益，而是整个企业的健康发展。

（本文部分内容参考自海天庆城律师事务所编著的《企业合规操作指引》一书）