企业合规专题
律师参与的优势
往期回顾 概述 在第三篇中我们了解到,在全国部分地区已经存在由当地律协牵头,制定律师参与企业合规管理的操作规范和指引的相关文件出台,那么,律师在企业合规管理中可以扮演怎样的角色,实现能力的最大化,帮助企业在合规管理领域更加专业、细化呢? 职责内容 在这方面可以参考《中央企业合规管理指引(试行)》中第十条的相关规定,《指引》指出:法律事务机构或其他相关机构为合规管理牵头部门,组织、协调和监督合规管理工作,为其他部门提供合规支持,主要职责包括: (一)研究起草合规管理计划、基本制度和具体制度规定; (二)持续关注法律法规等规则变化,组织开展合规风险识别和预警,参与企业重大事项合规审查和风险应对; (三)组织开展合规检查与考核,对制度和流程进行合规性评价,督促违规整改和持续改进; (四)指导所属单位合规管理工作; (五)受理职责范围内的违规举报,组织或参与对违规事件的调查,并提出处理建议; (六)组织或协助业务部门、人事部门开展合规培训。 以上这些是律师参与企业合规管理时所要做到的最为基本的内容。作为一个客观独立的第三方合规管理机构,律师在参与企业合规管理业务时,也应当针对企业所处不同行业的需求制定符合其行业特点的企业合规管理方案。对于部分企业存在跨行业经营现象,对行业应当进行细分,以找到各行业涉及的不同的合规领域。若存在上市公司的,还要遵循上市公司的主要合规规则,主要合规领域包括公司治理、利益冲突、信息披露和财务合规等。 业务优势 随着时代发展,很多企业往往业务涉及多个方面,业务范围越广,企业合规风险就越大,同时因为企业本身对各行业法律知识和经验的局限性,范围越广,相关合规专业能力就越欠缺。此时就需要律师加入到企业合规管理的工作中来,将公司法、管理学、各个专业商业法律知识和经验相结合,甚至是进入到刑事诉讼领域(企业第三方合规规则),因此对于一些企业来说,选择律师加入企业合规管理,是百利而无一害的方案,更加专业高效的同时,企业在发展过程也能更安全更专注。 而从另一个角度来看,企业一旦发生了合规风险,就需要对违规行为及负责人进行追责,也要对合规漏洞进行调查,此时律师作为一个客观独立的第三方,在保证了内部调查工作的保密性和客观性的同时,也能从更多的角度发现企业合规管理的问题所在,同时律师在内部调查工作中的专业性也是难以被取代的。 此外,由于我国现在正在大力推进企业的合规管理体系建设,有了律师的加入,在一些法律专业的事项方面也能够做到快速响应,与政府的相关政策及时对接,例如合规不起诉等一系列尚在完善过程中的合规激励机制。 尽职调查 在目前的企业合规工作中,尽职调查也成为极为重要的一个部分,而对于大多数公司来说,尽职调查也都是委托给专业的律师事务所完成,尽职调查也成为律师参与企业合规管理的重要工作内容之一。尽职调查的对象包括客户、被并购的企业、第三方合作伙伴等,这些风险往往都需要专业律师的加入才能够查明。而对于加入到企业合规管理工作的律师来说,一方面更加了解所服务的企业的业务内容,给出更具有合规参考价值的合作意见,同时能够从法律专业的角度判断对方的风险等级,而不是仅仅从商业价值的角度衡量,帮助企业在发展过程中能够构建起全方位无死角的屏障,从而激发各方位的发展潜力,实现更加蓬勃的发展。 (本文部分内容参考自海天庆城律师事务所编著的《企业合规操作指引》一书)